_内部控制问题频发的洛阳银行10年IPO悲伤咨询期间

发放非法贷款,隐瞒不良贷款,增加担保合同.一直在寻求IPO的洛阳银行股份有限公司(“洛阳银行”)内部控制问题频繁出现,金融贷款合同纠纷再次引起关注。记者《经济参考报》最近调查显示,洛阳银行郑州分行涉嫌在贷款业务中变更、增加抵押合同中的贷款额1000万韩元,抵押方向法庭起诉。最后,法院为了避免损害相关当事人的利益,承认了上述追加行为。对此,中南财经政法大学法学院副教授、硕士生导师吴志良在接受《经济参考报》记者采访时表示:“洛阳银行的篡改行为已经涉嫌刑事犯罪。”洛阳银行股权结构不稳定,公司治理机制不健全,违法行为不断暴露,公司内控、风控机制形同虚设,其IPO之路相当长,未来能否成功上市还有很大变数。” ”

重新揭露担保合同纠纷

洛阳银行成立于1997年,截至2020年底,下辖10家分行、1家营业部、1家专门机构(微型企业金融服务中心)、153家分行(包括41家异地分行和43家社区分行)。随着金融贷款合同纠纷案的曝光,洛阳银行的内部控制问题再次受到关注。

根据中国裁判文书网2月8日公开的民事判决书,2015年5月29日,洛阳银行郑州分行向河南亿商贸有限公司(以下简称“亿商贸”)支付了2笔500万元人民币贷款,共计1000万元贷款,期限为一年。河南商人高固等人分别与该银行签订了个人担保合同。

签订合同时,洛阳银行郑州分行签署了两套空白合同(每套两个),要求按手印,其他内容由该行统一记载。2016年5月末贷款到期,臆想交易未能如期偿还,截至2016年12月,本金812248.86韩元无法偿还。结果,臆想交易以新的和旧的方式向该银行重新申请了新的贷款。洛阳银行郑州分行随后向臆想交易支付等额新贷款,同时收回了所有贷款,用于偿还本金。因此,2015年5月29日发行的贷款全部付清。

控诉在法庭上主张洛阳银行郑州分行在向臆想交易支付新贷款之前,要求更新1000万韩元的个人最高金额担保合同,遭到拒绝。但是最终同意担保300万韩元,签署《个人最高额保证合同》份。2017年10月,新贷款期限到期,亿商贸易未能履行合同,洛阳银行郑州分行向郑州高新区人民法院起诉,2018年2月增加起诉为被告。高当时发现抵押金额变成了1300万韩元,向法院提出笔迹鉴定申请,洛阳银行主动撤销了控诉。此后,洛阳银行再次起诉,但面对高字鉴定申请,再次主动撤销了控诉。

合同中的担保金额到底是300万韩元还是1300万韩元?这是双方争端的焦点之一。

根据2021年1月12日郑州市中级人民法院(以下简称“郑州中院”)委托广东明鉴署司法鉴定书进行的鉴定结果,合同中增加了“一千”,形成。2月8日郑州中原民事判决书(2020)例01民末13422号承认,“一千”被进一步更改。对此,中央财经大学预防金融犯罪研究所高级研究员、北京市资本律师事务所律师许浩在接受《经济参考报》记者采访时表示,洛阳银行的这种追加行为已经涉及刑事犯罪,其风控已经形同虚设。他说:“洛阳银行让客户签订空白担保合同,严重违反相关法律法规,信贷审批过程中也存在严重漏洞。银行介绍说:“在签订大封面的贷款合同或担保合同时,必须与担保人本人见面,确认身份证原件,整个过程都要录音和录像。”吴志良对此也表达了同样的看法。

洛阳银行有关负责人表示,据《经济参考报》记者透露,法院已对此案做出判决,民事判决书显示,高怪应对300万韩元贷款本金及相应利息承担连带担保责任。

经常受到监督处罚

值得注意的是,洛阳银行除了上述违规行为外,还经常受到监管部门的处罚。《经济参考报》记者2018年,洛阳银行及相关人士因违规、违纪被河南茶道银保监局处罚13次,共罚款627万韩元,其中一次处罚金额最高为200万韩元。洛阳银行2016 -2020年年度报告显示,目前不良贷款率分别为1.52%、1.57%、2.78%、2.08%和1.82%,是2018年最高的。但是,2019年、2020年年报显示,在报告所述期间,可以不断完善内部运行机制,积极应对各种风险,没有发现公司内部控制制度在完整性、合理性、有效性和内部控制制度实施方面存在重大缺陷。

事实上,洛阳银行仍然通过翻译贷款掩盖实际不良、隐瞒不良贷款、虚证贷款、编造谎言等违法、违规事实。“公司治理机制不健全,违规经营、管理混乱、内控、风控机制形同虚设。”吴志良直言。河南多位银行界人士也介绍说,在众多违规、违法案件中,洛阳银行获得了1.26亿韩元欺诈贷款,可以直接证明上述情况。

根据中国裁判文书网公开的刑事判决书,2014年7月至12月,IUNETER等人先后向河南哈代进出口有限公司(以下简称“哈代公司”)申请与洛阳银行签订综合信用合同和出口发票折扣协议及最高金额担保合同、担保合同,出口担保项目贷款信用1.5亿韩元。在此期间,哈迪公司向洛阳银行提供了伪造的虚假合同、通关资料、财务报表等,向哈迪公司贷款账户发放了1.26亿韩元的贷款。2019年和2020年,河南各级法院对此案作出了一系列判决。法院发现,哈迪公司在2012年7月左右,艾裕泽出资2万韩元,通过代理公司收购。

与洛阳银行的“经方”自评不同,2019年8月16日,洛阳市委第三巡逻队向洛阳银行党委反馈了巡逻情况。巡逻队指出,洛阳银行制度建设滞后,日常管理粗陋,存在廉政风险,违法纪律问题多发,形式主义和官僚主义问题依然存在。2021年1月洛阳银行《关于延伸巡察整改进展情况的通报》答复说,上述问题“整改完毕”。

IPO十年没有结果。

由于各种问题,洛阳银行IPO过程也受到了很大影响。根据河南证监会4月12日公开发布的《洛阳银行股份有限公司首次公开发行a股股票并上市的辅导业务报告(第53期)》(以下简称《辅导报告》期》),中信证券于2011年10月24日与洛阳银行签订了上市辅导协议,迄今为止辅导了53期。

根据《辅导报告》,洛阳银行还有少量自有财产未取得房屋所有权和/或土地使用权证,少量租赁房地产有租赁合同,不办理房屋租赁文件等缺陷。这也成为洛阳银行下一阶段IPO辅导工作的重点。

此外,《经济参考报》记者注意到洛阳银行股权结构也在改善。根据北京产权交易所4月7日披露的信息,一汽(洛阳)柴油机有限公司(“伊拉洛阳”)转让了所持洛阳银行4.06%的股份,公开开始日期和结束日期为2021年4月7日至10月3日。洛阳银行2020年年报显示,最多10名股东为洛阳市财政局、河南省赵腾投资集团有限公司、江苏吴中集团有限公司(以下简称“吴中集团”)、河南卡多产业有限公司(以下简称“卡多产业”)、中原信托有限公司(以下简称“中原信托有限公司”)。其中洛阳市财政局持有17.12%作为第一大股东。洛阳4.06%的股份登上了第七大股东。

与此同时,4月6日,日联股份公开计划转让自己持有的劳银金融租赁公司(“劳银金融”)6.875%的股份。前者是洛阳控股公司,隶属于中国日牵引集团有限公司(简称“中国日牵引”)。根据天安调查信息,洛阳银行是罗银金融第一大股东,持有57.5%的股份。许浩对此分析说,洛阳银行接受了中央企业的“清算式”股权转让。

4月20日,根据郑州中原执行判决书,河南天鹰集团股份有限公司(以下简称“天鹰集团”)持有的洛阳银行16484万股股份以出售拍卖价出售了3.85亿韩元。

天鹰集团的这一股权出售来自与中原信托的贷款合同纠纷和败诉。在诉讼保全过程中,郑州中院保全了上述股权,进行了评估拍卖,共评估了5.38亿韩元。《经济参考报》记者听说,该股份以价格评估为基础确定了起价,经过两次拍卖,分别为4.53亿韩元和3.85亿韩元,但全部被散布。这次出售是以2拍的流动价格出售的。

在各行各业人士眼里,各种违规行为使洛阳银行没有获得资本市场的“好感”。

洛阳银行2020年度报告显示,公司主要股东和最多10名股东中,有5名股东作为抵押股份持有的股份超过50%,表决权受到法律限制,抵押股份占公司股份总额的20.62%。其中包括五中集团,KADARAID企业的担保股权已被冻结。

截至2020年末,公司资产总额为2759.35亿元人民币。期间内营业收入为75.27亿韩元,净利润为19.51亿韩元不良贷款率1.82%,资本充足率14.10%,杠杆率7.14%。吴志亮介绍说,根据洛阳银行公布2019年、2020年财务数据,经营业绩最好与资产质量保持同步。但他坦言,由于中小银行上市竞争、上市政策放松、疫情等因素,内部受到股权结构不稳定、股权质押率过高、股权拍卖、资产产权不明等影响,洛阳银行上市道路仍然充满变数。

据同花顺iFinD数据显示,截至今年4月30日,全国共有24家城市商业银行、农村商业银行处于IPO辅导阶段。

_内部控制问题频发的洛阳银行10年IPO悲伤咨询期间

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